1. Podstawy prawne dotyczące faktur
– transakcje podlegające dokumentowaniu fakturą
– zakres opodatkowania podatkiem od towarów i usług,
– którzy podatnicy są zobligowani do wystawianie faktury
2. Rodzaje faktur oraz nowe zasady ich wystawiania:
– likwidacja faktur wewnętrznych,
– faktury – procedura marży
– faktury wystawiane przez „małych podatników” (faktury – metoda kasowa),
– faktury wystawiane na rzecz rolników ryczałtowych (faktury VAT-RR),
– dokumentowanie transakcji rozliczanych na zasadzie odwrotnego obciążenia
– faktury handlowe,
– duplikaty faktur,
– faktury wystawiane na rzecz podmiotów nie prowadzących działalności gospodarczej,
– faktury „pro-forma”,
– otrzymane zaliczki a wystawienie faktury,
– nowe terminy wystawiania faktur, wystawienie faktury a obowiązek podatkowy
– dokumentowanie sprzedaży o charakterze ciągłym
– dodatkowe obowiązki i ograniczenia związane z J P K.
3. Jak korygować błędy w fakturach:
– faktury korygujące, korekta faktury korygującej
– noty korygujące
– anulowanie faktury
– sankcje za naruszenie obowiązków w zakresie fakturowania.
4. Faktury elektroniczne:
– faktury elektroniczne zamiast papierowych
– krąg podmiotów uprawnionych do wystawiania e-faktur
– rodzaje faktur elektronicznych,
– zapewnienia autentyczności pochodzenia, integralności treści i czytelności faktury.
– dane, jakie zawiera e-faktura i termin jej wystawienia
– zaliczka a e-faktura
– zakres informacyjny e-faktury
– czy odbiorca musi wyrazić zgodę na otrzymywanie e-faktur?
– faktury korygujące w formie elektronicznej – potwierdzenie odbioru przez kontrahenta,
– notą korygującą w formie elektronicznej,
– przechowywanie /archiwizacja/ e-faktur.
5. Najczęstsze praktyczne problemy związane z fakturowaniem:
– faktura a różne stawki VAT,
– rabat / premia na fakturze,
– zasady przeliczania należności w walutach obcych przy fakturach korygujących.
6. Faktury VAT a prawo do odliczenia podatku naliczonego
7. Faktury/ faktury elektroniczne dokumentujące wewnątrzwspólnotowe dostawy towarów oraz eksport:
– prawo do stosowania stawki zerowej – niezbędna dokumentacja,
– zaliczki w WDT i eksporcie,
– korekta faktur eksportowych i WDT
8. Duplikaty faktur / faktur elektronicznych.
– zasady wystawiania,
– podatek naliczony z duplikatu faktury – termin prawa do odliczenia.
9. Zaostrzone sankcje dotyczące „wystawiania oraz posługiwania się” fakturami pustymi” oraz fakturami wystawionymi przez podmiot nieistniejący (art. 62 & 2 KKS)
– co to jest faktura „pusta” lub faktura wystawiona przez „podmiot nieistniejący”
– weryfikacja faktur otrzymanych od kontrahentów
– sankcje wynikające bezpośrednio z ustawy VAT a sankcje z KKS-u
– zarzuty z art. 271. KK – fałszerstwo intelektualne
– fałszowanie (podrabianie, przerabianie) faktur a art 271a KK
– kto w przedsiębiorstwie odpowiada z w/w czyny
– jakie czynności zabezpieczające podjąć w firmie by zabezpieczyć się przed w/w sankcjami.
10. Split payment – podzielona płatność
– Kogo dotyczy, rachunek bankowy VAT
– Ograniczone dysponowanie środkami na rachunku bankowym VAT
– Dobrowolność stosowania zasady „split payment”
– Korzyści ze stosowania split payment
11. Kasy fiskalne – 2018
– warunki techniczne kas
– branże wrażliwe a kasy fiskalne 2018
Metody: kazusy, case study branżowe.
Trener:
Trener, wykładowca i doradca podatkowy, właściciel Kancelarii Podatkowej – Biura Rachunkowego, doktorant w Kolegium Zarządzania i Finansów Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie. Ukończył studia podyplomowe z zakresu rachunkowości i prawa podatkowego. W 2007 roku zakończył szkolenie dla trenerów, w trakcie postępowania na biegłego rewidenta. Wybitny specjalista w zakresie prawa podatkowego, rachunkowości i sprawozdawczości finansowej.
Czas trwania: 1 lub 2 dni szkoleniowe
Termin: do ustalenia
Koszt: do ustalenia